Zó houd jij grip op prestatielevering in het sociaal domein
De controlegrens voor de productieverantwoording Wmo en Jeugd is verhoogd naar €200.000. Daardoor leveren minder zorgaanbieders een controleverklaring aan bij hun productieverantwoording en ontvang jij minder zekerheid over geleverde zorg. Met de juiste stappen verklein je deze onzekerheid óf neem je die volledig weg.
Het accountantsprotocol financiële productieverantwoordingen WMO en Jeugd voor 2025 staat vast. De controlegrens stijgt van €125.000 naar €200.000. Hierdoor stijgt de onzekerheid over deze lasten als u geen aanvullende werkzaamheden uitvoert. Door de wijziging in het BADO moeten onzekerheden tegenwoordig worden opgeteld bij de fouten en kunnen hogere onzekerheden dus sneller leiden tot een anders dan goedkeurende verklaring.
Op papier lijkt het slechts een technische wijziging. Maar de impact? Die is groot. Minder aanbieders leveren een controleverklaring aan. Jij blijft nog steeds verantwoordelijk voor het vaststellen dat de zorg echt is geleverd.
Wat betekent de verhoging naar €200.000 voor jouw controle op Wmo en Jeugd?
Zorgaanbieders die per zorgsoort (Jeugd of Wmo) boven de €200.000 uitkomen, moeten een productieverantwoording aanleveren. Voor die verantwoording is een controleverklaring verplicht.
Blijft een aanbieder onder deze grens? Dan vervalt de verplichting en ontvang je geen accountantsoordeel over de juistheid van de prestatielevering.
Door de hogere grens groeit de groep aanbieders zonder controleverklaring. En daarmee ook jouw onzekerheid.
Waarom stijgt de onzekerheid zonder aanvullende controles?
De controleverklaring biedt zekerheid over de geleverde prestaties.
Ontbreekt die verklaring? Dan moet jij zélf aanvullende maatregelen treffen om de rechtmatigheid te onderbouwen. Dat is nodig voor:
- Het verminderen van onzekerheden in jouw jaarrekening.
- Grip houden op zorguitgaven.
- Een goede onderbouwing richting raad en accountant dat prestaties geleverd worden.
Stappenplan om onzekerheid in prestatielevering te verkleinen
Met dit stappenplan creëer je overzicht en bouw je aanvullende zekerheid op:
- Breng kosten per zorgaanbieder en per zorgsoort in kaart.
Maak een overzicht van alle Wmo- en Jeugdkosten in 2025, uitgesplitst per aanbieder én per zorgsoort. Hiermee bepaal je welke aanbieders onder de €200.000-grens blijven.
- Analyseer welke aanbieders onder de controlegrens vallen.
Beoordeel per aanbieder:
- Is deze lokaal gecontracteerd of onderdeel van een samenwerkingsverband?
- Voor gezamenlijk gecontracteerde zorg moet de zorgaanbieder kijken naar het totaal aan geleverde zorg voor alle contractanten. Gaat het totaal van alle contractanten de €200.000 te boven, leveren zij ook een productieverantwoording + Controleverklaring aan voor jouw gemeente.
Voor aanbieders waarbij de zorgsoort onder de 200.000 blijft zowel lokaal als regionaal zijn de prestatieleveringen onzeker en moet zelf zekerheid worden verkregen.
- Bepaal welke beheersmaatregelen jouw organisatie al heeft.
Maatregelen die u treft hebben impact op de extra werkzaamheden die uitgevoerd moeten worden. Maatregelen zijn:
- Klachtenregistraties.
- Contractgesprekken waarin je de prestatielevering bespreekt met de leveranciers.
- Contactmomenten met cliënten waarin je ervaringen ophaalt hoe de ervaringen zijn met de zorgleveranciers.
- Signalering, opvolging en documentatie van mogelijke fraudemeldingen die zijn gedaan.
- Voer een steekproef uit bij aanbieders zonder controleverklaring.
Doe een steekproef bij aanbieders waarbij nog onzekerheid bestaat. Selecteer één of twee cliënten per aanbieder. En vraag telefonisch of schriftelijk na of de zorg echt is geleverd. (Download hier de voorbeeld-enquête over zorgverlening.)
Leg alle informatie vast en gebruik de uitkomsten als onderbouwing in je controlememorandum.
Belangrijke aandachtspunten bij aanvullende controles
- Informeer cliënten vooraf dat ze kunnen aangeven als zij niet willen deelnemen. Gebruik hiervoor de voorbeeldbrief voor de enquête over zorgverlening.
- Controleer of cliënten nog bereikbaar zijn.
- Gebruik dit stappenplan ook voor PGB’s, waar geen grensbedrag geldt.
Samengevat: meer onzekerheid vraagt om duidelijke werkstappen
De hogere controlegrens zorgt automatisch voor meer onzekerheid. Met een helder overzicht, een goede analyse en aanvullende werkzaamheden beperk je deze onzekerheid – of nog beter: je neemt die volledig weg.
Moet & Wielaard ondersteunt gemeenten bij het organiseren, uitvoeren en documenteren van deze werkzaamheden. Met aandacht voor kwaliteit, transparantie en verbinding.
